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疑问解答:如何进行免抵退税零申报?

发表时间:2019-08-07浏览次:
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  问:具体怎么补零申报,我公司好几年因为没开展业务没有做出口退税申报了?
 
  答:生产企业增值税免抵退税申报必须逐月连续申报,根据国家税务总局公告2013年第61号规定,出口单证信息齐全后才能进行免抵退税正式申报,若单证不齐可免抵退税零申报。如果是初次发生出口业务的生产企业,第一次单证收齐进行免抵退税正式申报,可以不用补以前的免抵退税零申报;如果是以前就有出口业务的生产企业,中间一段时间没有出口,最近又发生了出口业务,中间发生的业务就需要补免抵退税零申报。
 
如何进行免抵退税零申报?
 
  补录零申报数据的操作步骤:进入生产企业出口退税申报系统,
 
  (1)不需进行出口货物明细申报录入;
 
  (2)申报数据处理→数据一致性检查
 
  (3)免抵退税申报→生成明细申报数据;
 
  (4)基础数据采集→免抵退税汇总表数据录入→增值税纳税申报表录入;
 
  (5)基础数据采集→免抵退税汇总表数据录入→免抵退申报汇总表录入,点击增加按钮,点任意键,自动生成免抵退申报汇总表,点击保存;
 
  (6)基础数据采集→免抵退税汇总表数据录入→免抵退税汇总表附表录入,点击索引窗口;
 
  (7)基础数据采集→免抵退税汇总表数据录入→免抵退税申报资料录入,点击增加按钮,在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表, 点击保存;
 
  (8)申报数据处理→数据一致性检查;
 
  (9)免抵退税申报→打印申报报表;
 
  (0)免抵退税申报→生成汇总申报数据。
 
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